Regler og penge
Skat på spilgevinster i Danmark
Hovedreglen er enkel: gevinster fra spiludbydere med tilladelse i Danmark eller i et andet EU/EØS-land er skattefri for spilleren, fordi afgiften betales af udbyderen. Uden for EU/EØS ser billedet anderledes ud. Her er reglerne, kilderne og de spørgsmål, du skal stille dig selv.
Hvorfor gevinsten er skattefri
Det danske system beskatter spil i ét led: hos udbyderen. Har en udbyder tilladelse fra Spillemyndigheden, betaler den afgift af sin bruttospilleindtægt efter spilafgiftsloven - altså af indsatserne minus de udbetalte gevinster. Fordi afgiften allerede er betalt, er gevinsten skattefri for spilleren.
Det du skal kigge efter
Afgørende er, om udbyderen har tilladelse, ikke hvordan siden ser ud eller om den er på dansk. Du kan slå det op i vores register over tilladelsesindehavere, som er bygget på Spillemyndighedens egen offentliggjorte liste.
De tre situationer
Hovedregler for beskatning af spillegevinster hos privatpersoner. Kilder: skat.dk og spilafgiftsloven - se kildepanelet.
Tilladelse fra Spillemyndigheden (dansk licens)
- Skat for dig som spiller
- Skattefri
- Skal det oplyses?
- Nej
Godkendt og lovligt udbud i et andet EU/EØS-land
- Skat for dig som spiller
- Som udgangspunkt skattefri
- Skal det oplyses?
- Nej, men kunne dokumenteres på forespørgsel
Udbyder uden for EU/EØS
- Skat for dig som spiller
- Som udgangspunkt skattepligtig
- Skal det oplyses?
- Ja - oplyses til Skattestyrelsen
| Udbyderens forhold | Skat for dig som spiller | Skal det oplyses? |
|---|---|---|
| Tilladelse fra Spillemyndigheden (dansk licens) | Skattefri | Nej |
| Godkendt og lovligt udbud i et andet EU/EØS-land | Som udgangspunkt skattefri | Nej, men kunne dokumenteres på forespørgsel |
| Udbyder uden for EU/EØS | Som udgangspunkt skattepligtig | Ja - oplyses til Skattestyrelsen |
Hvis du har spillet hos en udbyder uden for EU/EØS
- 1
Find ud af, hvor udbyderen er hjemmehørende
Oplysningen står typisk i vilkårene eller i sidefoden sammen med tilladelsesnummer og myndighed. Kan du ikke finde den, er det i sig selv et signal.
- 2
Gem dokumentationen
Kontoudtog, transaktionshistorik og oplysninger om udbyderen. Beløbene skal kunne dokumenteres, hvis Skattestyrelsen spørger.
- 3
Oplys gevinsten
Skattepligtige gevinster oplyses på årsopgørelsen. Er du i tvivl om felt og beløb, kontakt Skattestyrelsen - reglerne afhænger af de konkrete forhold.
Det her er ikke rådgivning
CIN gengiver hovedreglerne fra officielle kilder, så du kan efterprøve dem selv. Vi kan ikke vurdere din situation, og vi kan ikke fortælle dig, om en bestemt udenlandsk udbyder opfylder betingelserne. Det spørgsmål hører hjemme hos Skattestyrelsen.
Ofte misforståede detaljer
- Bonusgevinster. En gevinst opnået med bonusmidler hos en udbyder med dansk tilladelse er skattemæssigt behandlet som en almindelig gevinst - skattefri.
- Store beløb ændrer ikke reglen. Skattefriheden afhænger af udbyderens forhold, ikke af gevinstens størrelse.
- Renter er noget andet. Står gevinsten på en konto og giver afkast, er afkastet almindelig kapitalindkomst.
- Spil som erhverv. Bliver spil systematisk og erhvervsmæssigt, kan vurderingen være en anden. Det er en konkret afgørelse hos Skattestyrelsen.
Spørgsmål vi ofte får
+Skal jeg betale skat af gevinster fra en dansk spilside?
Nej. Når udbyderen har tilladelse fra Spillemyndigheden, er gevinsten skattefri for dig som spiller, fordi udbyderen betaler spilafgift. Du skal ikke oplyse gevinsten på årsopgørelsen.
+Hvad med udenlandske sider?
Er udbyderen godkendt og udbyder spil lovligt i et andet EU/EØS-land, er gevinsten som udgangspunkt også skattefri. Er udbyderen etableret uden for EU/EØS, er gevinsten som udgangspunkt skattepligtig indkomst, som du selv skal oplyse.
+Kan jeg trække tab fra?
Nej - der er ikke fradrag for tab på spil for private. Det er også derfor, ordet "investering" ikke hører hjemme i sammenhængen.
+Hvem afgør min konkrete sag?
Skattestyrelsen. Er dit tilfælde usædvanligt - store beløb, spil som erhverv, udenlandsk udbyder du ikke kan placere - så spørg dem direkte i stedet for at tolke reglerne selv.
Læs videre
- Tilladelsesregistret
Slå op, om en udbyder har tilladelse fra Spillemyndigheden.
- Dansk tilladelse
Hvad en tilladelse konkret forpligter udbyderen til.
Kilder, opdatering og forbehold
Guiden er sidst gennemgået:
Kilder brugt på denne side
- Skattestyrelsen: Skat af gevinster fra spil(åbner i nyt vindue)Officiel vejledning om hvornår spilgevinster er skattefri i Danmark.
- Retsinformation: Lov om afgifter af spil (spilleafgiftsloven)(åbner i nyt vindue)Afgiften udbydere med dansk tilladelse betaler af deres spilleindtægt.
- Retsinformation: Lov om spil(åbner i nyt vindue)De regler, der gælder for udbud af væddemål i Danmark.
- Spillemyndigheden: Register over tilladelsesindehavere(åbner i nyt vindue)Selskabsnavne, adresser, tilladelsestyper og godkendte spildomæner.
Databegrænsninger
- CIN yder ikke skatterådgivning og kan ikke vurdere individuelle forhold.
- Vi gengiver hovedreglerne som de fremgår af de anførte officielle kilder. Regler og satser kan ændres - tjek altid kilden på det tidspunkt, det gælder.
- Vi oplyser ikke, hvilke udenlandske udbydere der er godkendt hvor. Det kan kun afgøres hos den pågældende myndighed.
Finder du en fejl, kan du skrive til redaktionen via kontaktformularen. Se også kildepolitikken.